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　　湖北华嵘控股股份有限公司关于上海证券买卖所对公司成绩预亏公告事项问询函回复的公告

　　本公司董事会及全体董事确保本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失，并对其内容的实在性、准确性和完整性承当法律责任。

　　公司于2023年1月19日收到上海证券买卖所《关于对湖北华嵘控股股份有限公司成绩预亏公告事项的问询函》（上证公函【2023】0047号）（以下简称“《问询函》”），依据相关规则，现将《问询函》中所重视事项回复如下：

　　一、成绩预告显现，估计2022年度完结运营收入1.2-1.3亿元，前三季度公司仅完结运营收入0.79亿元，第四季度完结运营收入相较前三季度完结大幅添加。请公司弥补发表：（1）结合职业外部展开环境、相关事务的商业形式以及相关买卖展开状况等，阐明第四季度运营收入大幅添加的原因及合理性，相关事务收入承认办法等是否契合《企业管帐准则》等规则。（2）前五名客户和供货商的称号及买卖金额，是否与上市公司及其控股股东存在相相联系。（3）结合前期公司添加2022年度估计日常相关买卖的公告，阐明全年上市公司与相关方的收购出售状况。

　　公司PC模具、模台及桁架筋等产品首要应用于修建施工范畴，职业存在必定的季节性动摇。从公司近三年运营收入的季节性散布来看，下半年收入占比均高于上半年，详细状况如下：

　　2022年上半年，受疫情分散的影响，公司订单及物流均受到了较大的影响，商场需求存在拖延的景象，这也导致了公司下半年产品订单及交给有必定的添加。

　　公司环绕下流PC工厂客户的需求，从第三季度开端出产出售桁架筋类产品，该类产品下半年完结运营收入1,205.45万元，第四季度完结收入937.97万元。

　　上市公司直接控股股东首要从事修建施工和房地产开发事务，现在正活跃展开修建工业化事务和市政路桥等事务，关于修建模具、模台和桁架筋有必定的客观需求，公司对相关方的出售均具有实在事务布景和商业合理性。

　　公司2022年度对相关方出售的首要为模具、模台和桁架筋等产品，并有少数的加工费、技能服务费和买卖等收入，相关出售占比为24.66%。依据慎重性和一贯性准则，公司将加工费收入、技能服务费收入和其他事务收入589,599.26元作为营收扣除项予以扣除。

　　2022年度，相关方出售单价与非相关方出售单价存在差异，差异的首要原因是出售的季节性要素、出售间隔要素、模具中市政路桥类占比等要素导致。桁架筋相关方会集在浙江德清和宁波区域，出售间隔较近，出售单价略低；模具相关方首要会集浙江区域，占比83%；相关方模台出售单价比非相关方高，首要原因是：（1）相关方客户会集在西北区域，而非相关方客户会集在华东华南区域；2）与合同签定月资料价格有直接联系，相关方出售首要会集在上半年，全年钢材的价格如下：

　　到现在，咱们经过已实行的审计程序及已获取的审计依据判别，未发现公司第四季度运营收入存在不合理大幅添加的状况。跟着审计工作的进行，咱们或许获取新的或许进一步的审计依据，详细审计定见以本所出具的华嵘控股2022年度财政报表审计陈述为准。

　　检查相关出售合同条款，查验条款首要分为以下三种状况：1）客户发货前到厂内进行产品外观查验，抵达工地现场组装运用合格后方为合格产品；2）货到现场直接查验签收；3）在规则时刻内查验，如规则时刻未查验，视同查验合格。

　　商业本质：公司为装配式修建的职业上游，其客户首要为预制构件厂、修建承包商。

　　公司产品首要分为模具、模台、桁架筋三类核算。模具首要核算飘窗模具、楼梯模具、阳台模具、梁模具、PC购件、吊具、转移设备-运送架、堆积架，以及预埋件等产品；模台首要核算流水模台、固定模台、模台清扫机等；桁架筋首要是由上弦钢筋、下弦钢筋和腹杆钢筋三组钢筋组成的钢筋骨架，该骨架由两根弯折的腹杆钢筋将上弦钢筋和下弦钢筋焊接到一同，构成一个三角形截面。

　　模具、模台、桁架筋等产品运用较为简略，无需杂乱的装置或专业的人员配备，出厂环节严厉的质检确保了产品运用的安稳性，一般公司只需供给人员，对装置的水平线、脱模等长途辅导或现场主张调试即可运用，公司关于模具、模板等相关产品出售发生的收入通常以模具、模板等相关产品运达购货方指定或合同约好的交货地址交给给购货方，且经购货方质量查验合格并签收承认后，作为出售收入的承认时点。此刻产品操控权已转移至购货方，公司不再对该产品施行继续处理和操控，相关收入已获得或获得讨取价款凭据，而且相关本钱可以牢靠计量。

　　收入承认依据：公司作为出售方，合同约好并不直接担任装置，在装置调试环节仅负有技能辅导责任。一起，“产品出厂前均已严厉依照质量体系查验合格，一般不会呈现出产的设备不契合客户要求的状况”；提交给购买方的技能资料中，已对装置办法和详细的技能要求作出了详细阐明，模具、模台、桁架筋等产品实践装置难度较低。装置服务不是其担任实行的合同责任，后续的技能辅导并不是一项本质性的合同责任，在这种状况下，技能辅导责任是否实行结束对出售产品收入承认的时点不发生本质性影响，因而在签收承认环节承认管帐收入。

　　因而，公司以客户的签收单/对账单作为承认的收入的依据。公司收入承认的相关管帐处理是契合《企业管帐准则》的规则。

　　（三）前五名客户和供货商的称号及买卖金额，是否与上市公司及其控股股东存在相相联系

　　2022年前五大客户称号及所涉相相联系、协作开端时刻、出售金额及占比如下：

　　由上表可见，公司2022年度前五大客户除广东建星制作榜首工程有限公司外，其他四家均非当年度新增客户。

　　2022年度，公司对前五名供货商收购金额算计为3,998.72万元，占运营本钱的比重为35.35%。其间铁来供给链处理（姑苏）有限公司与浙江星光经贸有限公司为本期新增供货商，该等新增供货商给予必定的账期，有利于公司更好地进行资金处理。

　　（四）结合前期公司添加2022年度估计日常相关买卖的公告，2022年度公司与相关方的收购出售状况未超越经批阅的相关买卖金额。

　　公司第八届董事会第2次会议及 2021 年年度股东大会审议经过了《2022 年度估计日常相关买卖的方案》，公司子公司浙江庄辰修建科技有限公司因事务运营的需求，估计与公司实践操控人所操控的企业算计发生的相关买卖金额不超越 3,500 万元，其间出售产品 3,000 万元，租借、收购 500 万元。 2022 年 10 月 17 日，公司第八届董事会第五次会议审议经过了《关于添加2022 年度估计日常相关买卖的方案》，审议经过添加 2022 年度估计相关买卖金额不超越 1,000 万元。

　　2022年度，公司相关方出售算计金额3,094.48万元。其间公司向相关方河北倚天修建科技有限公司出售活动板房发生的买卖系属买卖性质，在定时陈述中已按净额入账，该相关买卖总额为796.43万元，净额为46.55万元，差额749.88万元，在核算相关买卖金额时全额计入；此外，公司本年度向相关方收购金额约439万元，首要为厂房租借费、水电费以及少数用于桁架筋出产的二手设备置办及配套资料等。

　　二、成绩预告显现，公司归母净利润估计为-800万元至-600万元，扣非净利润为-850万元至-650万元，扣非净利润已接连7年为负。本期预亏的首要原因是受疫情影响，公司运营受到冲击；国内PC工厂前期固定财物投入模台需求下降显着，公司模台出售继续下降；原资料价格高位运转，公司产品毛利率继续承压。依据2022年三季报，公司归母净财物为2,233.90万元。请公司：（1）结合本期公司实践运营及财政状况，阐明继续运营才能是否存在严重不确定性；（2）弥补发表2022年度估计归母净财物数值，并结合公司实践运营状况，阐明是否存在财物减值缺乏的状况，是否或许导致公司净财物为负值，然后触及退市危险警示。

　　（一）结合本期公司实践运营及财政状况，阐明继续运营才能是否存在严重不确定性；

　　近三年主运营务收入逐年下降，首要是模台出售逐年削减构成。公司本期主运营务收入较上年削减294.36万元，而模台出售削减影响金额为3,031.87万元。

　　公司本期模台出售削减的首要原因是因为国内房地产商场调控，下流新建PC工厂比较以前年度显着削减，作为PC工厂前期固定财物投入的模台需求下降显着。公司模台产品收入占比已由2020年的36.29%下降至2022年的3.94%。

　　公司本期模具出售较上期添加17.17%，首要是公司开辟市政路桥类商场获得必定的打破，2022年度市政路桥类模具完结收入2,908.65万元，较2021年同期添加437.78%。模具出售近几年呈安稳添加趋势， 2020年较2019年添加24.36%，2021年模具出售较2020年略增2.89%。

　　一起，公司环绕下流PC工厂客户的需求，从第三季度开端出产出售桁架筋类产品，该类产品下半年完结运营收入1,205.45万元。

　　从全体上而言，在模台产品短期商场需求下降的状况下，公司经过不断开辟路桥模具商场并严密环绕客户需求推行桁架筋等新产品，不断完善产品收入结构，有用增强了公司的抗危险才能和继续运营才能。

　　2022年上半年，公司首要原资料钢材价格处于高位运转，下半年震动下行，原资料收购价格全体有所下降。其间，板材均匀收购价格较2021年度下降约900元/吨，下降起伏18%；型材均匀收购价格较2021年度下降约500元/吨，下降起伏12%。受原资料价格下降的影响，公司产品出售单价也有所下降，模具出售单价较2021年同期下降12.56%；模台2022年出产出售数量较少，出售单价与合同签定月资料价格有直接联系，详细如下：

　　从全体上而言，公司2022年产品出售数量完结了必定的添加，其间模具产品同比添加34%，桁架筋产品商场开辟完结了较大的打破。

　　公司近三年毛利率逐年下降，尤其是2021年下降较多，首要原因是首要原资料钢材收购价格上涨超越30%的状况下，受制于下流商场需求疲软、职业竞赛加重等要素，产品价格并没有相应进步。

　　公司2022年钢材收购价格全体下降，尤其是下半年以来，跟着钢材价格震动下行，公司原资料本钱已有所回落，毛利率较上半年有显着的上升，由上半年的1.60%进步至9.78%。

　　到现在，咱们经过已实行的审计程序及已获取的审计依据判别，2022年度估计应收账款余额在8,000万元至8,600万元，2023年1月份期后回款2,580万元。跟着审计工作的进行，咱们或许获取新的或许进一步的审计依据，详细审计定见以本所出具的华嵘控股2022年度财政报表审计陈述为准。

　　1）月结。例如两边约好每月1-5日承认上月供货模具数量及货款，每月的25日至次月26日为一个月账期。

　　2）先预付，后结算。例如合同签定后付出合同金额的 30%作为预付款；每月30日前，两边核对上月26日至当月25日的发货数量及金额。

　　3）货到查验，分阶段付款。例如货到并悉数查验结束，60天内付到合同总价的80%，三个月内付到95%，剩下5%质保金6个月后，如无质量问题，15个工作日内付清。

　　2022年末应收账款前五名客户出售规划、结算办法、期末应收款余额，以及拓宽办法如下：

　　在2022年应收账款前五名客户中，广东建星制作榜首工程有限公司是新增客户，为国有企业，期末余额 437.17万元含已收到未到期数字化应收账款债务凭据（建信融通渠道收据）100万元，到期日2023年2月23日。2023年1月份回款200万元，截止到2023年1月31日应收账款余额137.17万元。

　　恒均建材科技河北有限公司自2020年开端与公司发生事务联系，近三年出售金额、回款金额和期末余额状况如下：

　　合同约好货到并悉数查验结束，60天内付到合同总价的80%，三个月内付到95%剩下5%质保金，6个月后，如无质量问题，15个工作日内付清，实践状况应收金钱存在逾期状况。该客户构件产品首要供给北京的房地产项目。因为本年宏观调控等原因，房地产职业的资金比较严重，导致回款欠安。恒均建材虽回款欠安，但考虑到该客户是北京建工集团有限责任公司部属的构件出产单位，归于国有企业，实践坏账危险比较低。

　　福建建泰修建科技有限责任公司是福建建工集团有限责任公司操控的国有企业。该客户因为职业景气量欠安的原因，其本身回款较慢，也导致了公司回款逾期的景象呈现。但该客户全体资信较好，两边自协作以来，未曾发生本质性的坏账丢失。公司对福建建泰修建科技有限责任公司的期末余额含已收到未到期数字化应收账款债务凭据165.61万元，实践应收账款余额446.19万元。

　　宁波甬昇修建科技有限公司和浙江中天修建产业化有限公司归于相关方，均系长时间协作单位，公司对宁波甬昇修建科技有限公司期后已回款169万元，全体危险可控；浙江中天修建产业化有限公司已按合同约好条款付出货款。

　　2021年应收账款余额6,059.83万元，2022年度应收账款回款金额11,637万元。

　　国内A股商场尚无以PC构件配套模具、模台出产运营为主运营务的上市公司。相似的公司有港股上市公司长沙远大住所工业集团股份有限公司（以下简称“远大住工”，股票代码。

　　因为远大住工2022年度陈述没有发表，公司和远大住工2022年半年报财政数据进行比照剖析，状况如下:

　　从全体上而言，在下流房地产职业全体景气量欠佳、资金严重的布景下，公司部分客户付款存在逾期状况，但客户全体实力和资信均较好，应收账款回款危险全体可控。

　　公司原资料期末库存首要为钢材（板材、型材）；依照订单出产，并收购质料，质料周转率在20天左右，期末原资料较上期末添加130万元，首要是因为钢材价格下降和订单添加，公司备货量添加。公司超越1年以上的原资料首要为五金器材，如角铁、镀锌管、镀锌管、自钻螺丝等，金额较小，均可运用。

　　2）宣布产品的期末余额是公司期末库存产品现已运送给客户但还未满意收入承认的产品，期末时点寄存地址均在客户公司。客户依据合同约好在规则的时刻内进行查验，如甲方查验过程中发现问题，乙方必须在甲方要求内进行整改完结。未承认收入的原因是：1）实践过磅分量超越订单约好的分量，对账有争议，还在交流中；2）客户图纸有改变，对账有争议，还在交流中。

　　为有用完善公司产品结构，增强公司的抗危险才能，进一步添加收入来历和添加点，公司环绕下流PC工厂客户的需求，从第三季度开端出产出售桁架筋类产品，该类产品第三季度完结运营收入267.48万元，第四季度完结运营收入937.97万元；一起，公司一向活跃开辟除传统房建商场以外的市政路桥商场并获得必定的打破，2022年度市政路桥类模具完结收入2,908.65万元，较2021年同期添加437.78%。

　　为了坚持房地产商场平稳健康展开，国家关于房地产商场的调控也在逐渐放松，稳地产方针密布出台，职业融资方针边沿放松。近期各省市连续下降首付份额、借款利率、撤销限购限售等来提振住宅消费，将带动房地产的复工复产和新项目推动，首要方针如下：

　　在上述稳添加办法的连续推出并贯彻落实的布景下，估计基建和房地产出资将稳中有升，为新式修建工业化展开供给了安稳支撑。

　　2020年9月4日，住宅和城乡建设部揭露发布了由9部分联合印发的《住宅和城乡建设部等部分关于加速新式修建工业化展开的若干定见》，在推行精益化施工部分，《若干定见》提出“大力展开钢结构修建”“推行装配式混凝土修建”等，装配式修建是国家大力支持的向阳职业，职业逐年安稳添加，相应的模具需求也继续进步；公司近几年模具出售一向稳中添加，模具需求上升归于职业趋势。一起，公司依据PC商场需求和公司本身特色，采取了一系列的办法来添加模具出售，2021年在竞赛相对良性的广东建立出产基地、要点进步预制模具产能、坚决转型并继续进步房建商场以外的市政路桥模具产值。在2022年上半年上海疫情全体限制了长三角区域短期内的商场需求景象下，公司2022年全体销量依然较2021年添加6.81%，而模具出售金额较2021年添加17.17%，销量较2021年添加34.00%。

　　（二）弥补发表2022年度估计归母净财物数值，并结合公司实践运营状况，阐明是否存在财物减值缺乏的状况，是否或许导致公司净财物为负值，然后触及退市危险警示；

　　到现在，咱们经过已实行的审计程序及已获取的审计依据判别，2022年度估计归母净财物在2,000万元至2,200万元，跟着审计工作的进行，咱们或许获取新的或许进一步的审计依据，详细审计定见以本所出具的华嵘控股2022年度财政报表审计陈述为准。

　　2、结合公司实践运营状况，阐明是否存在财物减值缺乏的状况，是否或许导致公司净财物为负值，然后触及退市危险警示；

　　公司现在的首要财物由应收收据、应收账款、存货、固定财物、运用权财物等构成，减值计提方针如下：

　　到现在，咱们经过已实行的审计程序及已获取的审计依据判别，估计首要财物期末减值金额如下：

　　跟着审计工作的进行，咱们或许获取新的或许进一步的审计依据，详细审计定见以本所出具的华嵘控股2022年度财政报表审计陈述为准。

　　三、请公司弥补发表运营收入扣除的详细状况及扣除原因。一起请逐条对照《上海证券买卖所上市公司自律监管攻略第2号一事务处理》附件第七号《财政类退市目标：运营收入扣除》有关规则，阐明公司未扣除的相关事务是否为未构成或难以构成安稳事务形式的事务、是否存在与主运营务无关或不具备商业本质等景象，是否存在应扣除收入未按规则扣除的状况。如公司扣除后的运营收入触及财政类退市景象的，公司股票将被施行退市危险警示。请公司充沛提示相关危险。

　　到现在，咱们经过已实行的审计程序及已获取的审计依据判别，估计应扣除运营收入金额如下：

　　经逐条比照《上海证券买卖所上市公司自律监管攻略第2号-- -事务处理》附件第七号《财政类退市目标:运营收入扣除》(以下简称“《运营收入扣除》”)“二、运营收入详细扣除项”中的有关规则，依据慎重性和一贯性准则，其他事务收入均归于与主运营务无关的其他收入。

　　跟着审计工作的进行，咱们或许获取新的或许进一步的审计依据，详细审计定见以本所出具的华嵘控股2022年度运营收入扣除专项审阅为准。

　　公司指定信息发表媒体为《上海证券报》《证券时报》《我国证券报》及上海证券买卖所网站（），有关信息以公司在上述指定媒体和网站发表的公告为准，敬请广阔出资者理性出资，留意出资危险。